2021年小規模企業所得税優惠政策。我們都知道國家要徵收企業的企業所得税，但是國家為了鼓勵微型企業的發展，出台了不少對微型企業的優惠政策。那麼接下來小編帶大家一起詳細瞭解下 2021年小規模企業所得税優惠政策。
小規模企業所得税優惠政策1
一、優惠的體現
小型微利企業優惠，引用超額累進計算方法，規定自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納税所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納税所得額，按20%的税率繳納企業所得税；對年應納税所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納税所得額，按20%的税率繳納企業所得税。即小型微利企業年應納税所得額不超過100萬元的部分，按照相當於5%的税率繳納企業所得税；超過100萬元但不超過300萬元的部分，按照相當於10%的税率繳納企業所得税。
二、需符合的條件
小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納税所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。
三、要注意的問題
1、核定徵收企業也可以享受小型微利企業優惠。
2、注意防止踏入雷區，當應納税所得額在300萬元-366.67萬元之間時，税後所得不增反減。
3、注意與增值税加計抵減的`銜接。增值税加計抵減額應記入“其他收益”貸方，計入企業的利潤總額。會增加企業所得税應納税所得額。若企業處於小型微利企業臨界點，須慎重考慮是享受增值税加計抵減，還是享受企業所得税小型微利企業優惠。
4、查補所得也應計入小型微利企業應納税所得額。
税務機關檢查的查補所得應計入查補年度的應納税所得額，若超過小型微利企業標準，不得享受小型微利企業優惠，須補繳相關税款。（國家税務總局公告2010年第20號）
5、勞務派遣人員也屬於用工單位的從業人數，如果企業處於小微企業臨界點時，要考慮控制勞務派遣用工人數。
6、注意與《中小企業劃型標準規定》（工信部聯企業[2011]300號）規定的小微企業、增值税上的小微（國家税務總局公告2019年第4號）相區別，只有符合小型微利企業應納税所得額、資產總額和從業人數三項條件才能享受。
7、應納税所得額如果超過300萬元全額按25%税率徵税，並不是僅對300萬以上部分按25%徵收。
8、非居民企業不享受小型微利企業。
小規模企業所得税優惠政策2
2021年企業税收優惠政策：
1、企業所得税的優惠政策
都知道一般的企業所得税是按照查賬徵收繳納，税率是25%，其實我們可以換一種納税模式，採用核定徵收方式降低税收。現在很多總部經濟招商園區出台了税收優惠政策，其中就可以享受核定徵收，利用這個優惠政策吸引企業入駐到當地納税，一般入駐方式是在園區註冊個人獨資企業享受核定徵收，畢竟個人獨資企業不用繳納企業所得税，繳納個人所得税享受核定，核定開票額的10%，再對照五級累進制計算個税在0.5%-2.1%，增值税1%(目前)，附加税0.06%，綜合税率3%左右。
注：股東分紅税、高管個税都可以採用這種方式解決。
個人獨資企業核定徵收政策
企業於我司合作園區設立個人獨資企業，無需繳納企業所得税和分紅税，只需核定繳納個人經營所得税，個税税負率在0.5%-2.19%左右。總税負率低至3.16%。小規模納税人年開票500萬以內，總税率5%左右。適用於企業利潤虛高的情況。
2、個人獨資企業税收優惠政策
企業在生產經營中主要涉及的有四種税，分別是增值税，企業所得税，個人所得税和增值税附加。企業在進行税務籌劃的時候一般都是從這四種税下手，來為企業控制成本。
個人獨資企業最大的税收優惠體現在企業所得税和個人所得税上面，《國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得税問題的通知》(國發〔2000〕16號)要求，從2000年1月1日起，個人獨資企業和合夥企業不再繳納企業所得税，只對投資者個人取得的生產經營所得徵收個人所得税。這跟別的企業類型相比是個不小的優勢。
個人獨資優惠政策還包括：
（1）所得税：小規模納税人應繳所得税税額=銷項税額-進項税
一般納税人應繳所得税税額=可含所得税的銷售總額×税率
要是歸屬於中小企業，月銷售總額不超出3萬餘元，按季交納不超出9萬餘元的，免交所得税。
（2）個税：按收益個人所得和貸款利息、股息、收益所得分二種計算公式。收益個人所得測算個税，可用5%-35%的五級超額累進税率。
（3）附加税：本期呢要是交了所得税，就勢必需交附加税，主要計算公式給出：
城市建設費=本期應繳所得税額×7%
教育附加費=本期應繳所得税額×3%
地區文化教育額外=本期應繳所得税額×本地所定徵收率
3、税收攙扶
企業在税收園區建立有限公司，用新建立的公司承包交易，在園區徵税。新公司在園區能享用到政策為：所得税享用審定徵收，行業差別所享用的税率也差別，商貿行業税率為1%，服無行業和設備行業税率為2.5%，都可出表。升值税享用税收攙扶，攙扶比例為處所保存的30%-70%，處所保存為41%，也無需企業實體入駐。在當代經濟生存中，對企業來説以非常小的投入獲取非常大的長處是每個企業從事其製造謀劃舉止的乾脆念頭和非常終目標。 等量的血本投入、投資老本越低，投資收益率越高。 等量的週轉血本越多，開業老本越高，開業利潤就越低。不管企業選定類方法，非常後的目標都是贊助企業節減税收，讓企業能更疾速的.開展，辦理企業的税負困難。
4、高新技術企業優惠政策：
（1）企業申請為"高新技術企業"適用於15%的所得税率;
（2）企業研發費用可適用175%的比例進行税前扣除。
5、小微企業優惠政策：
（1）年應納税所得額
（2）100萬
6、有限公司返税政策
企業於我司合作園區註冊或遷移有限公司，即可享受增值税和企業所得税的高比例返還。適用於於缺進項發票、缺成本票的企業。
（1）增值税按地方留存70%-90%的比例返還至企業賬户。
（2）企業所得税按地方留存70%-90%的比例返還至企業賬户。
（3）企業當月繳納，當月返還。
7、增值税的優惠政策
增值税壓力大，簡單來説就是缺少專票抵扣，需要合作方提供，但是若合作方提供不了這麼多點的專票，就比較麻煩了。這種情況我們可以成立一個有限公司，作為主體公司的分公司、子公司等，業務範疇是相似的，利用新成立的公司給主體公司發生業務來往，再開具專票給主體公司進行抵扣。在總部經濟招商園區成立，還能享受增值税和所得税部分的税收獎勵返還，給予公司地方留存部分的50%-70%獎勵返還，增值税留存40%，企業所得税留存32%。當月繳納，次月返還。
8、對於我國中小企業，還有哪些政策呢?
除了這一廣泛的包容性政策，我們還可以選擇地方税收政策。 在一些相對困難和不發達的地方，為了吸引投資，鼓勵企業在當地納税，還出台了一些政策，如：
(激勵政策，企業入駐到園區納税)
增值税：獎勵地方留存30%—85%給企業
企業所得税：獎勵地方留存30%—85%給到企業
個人通過獨資公司企業：核定徵收，增值税+附加+個人進行所得税，綜合税負3.18%。
舉例:
一家網絡公司，公司一年的利潤約1000萬，增值税13%;需繳納1000 w*13%=130萬，企業所得税為25%，需交納企業所得税約為217萬;總税負130萬+217萬=347萬萬，先通過重慶或者上海的經濟園區註冊一家新公司，增值税節税130萬*50%(地方留存)*70%(獎勵區間)=45.5萬，企業所得税節税217*40%(地方留存)*70%(獎勵區間)=61萬。總計税收獎勵61+45.5=106.5萬。
這些税收政策更優惠，涵蓋了所有行業，領域和地區，使每個企業都有利可圖。 如果企業本身不知道如何合理使用，只會增加大量的成本，增加企業的經營負擔。 當經濟更加困難時，信息就是金錢。
