税收是國家財政收入的重要來源，但税收制度的複雜性也經常讓人感到困惑，就比如免税和零税率是不一樣的，但很多人都不清楚免税和零税率到底有什麼區別。下面就讓我們一起來了解一下免税和零税率有什麼區別吧。
在税收中，免税和零税率是兩個相似但不同的概念。在健康類內容中，讓我們來探討一下這兩種情況的區別。
免税和零税率的定義
首先來介紹一下免税和零税率的定義。免税是指某些物品或服務完全不需要繳納税金。例如，一些藥品和醫療保健服務可能屬於免税項目，這意味着購買這些物品或服務時您不需要支付任何的税金。
另一方面，零税率是指雖然物品或服務仍然需要進行納税，但是税率為零。這意味着您需要購買這些物品或服務時仍然需要支付一些費用，但是這些費用中不包含税金。這些物品或服務也經常被稱為“零税銷售”。
零税率和免税的區別
1，零税率和免税的區別是，零税率的税率為零，納税人實際上不需要繳納税款；而免税是未達到納税的起徵點或者國家給予優惠政策而不需繳納税款，是免除納税人繳納税款的義務，沒有相應的税率。
2，法律依據：《中華人民共和國增值税暫行條例》第十五條：
下列項目免徵增值税：
（1）農業生產者銷售的自產農產品；
（2）避孕藥品和用具；
（3）古舊圖書；
（4）直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；
（5）外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；
（6）由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的.物品；
（7）銷售的自己使用過的物品。
健康類商品的税收政策
在健康類商品的税收政策中，通常有一些物品和服務屬於免税或零税率範圍。讓我們來看看其中的例子：
1. 藥品
許多藥品都屬於免税物品範疇，包括處方藥和非處方藥。這意味着在購買這些藥品時，您不需要支付任何税金。
2. 助聽器和義肢
助聽器和義肢通常也被列為免税物品，因為它們是幫助人們更好地生活的物品，有時是必要的。
3. 一些醫療保健服務
一些醫療保健服務也可能屬於免税範疇，例如看病或接受治療。但是對於其他醫療保健服務，例如整形手術等，可能需要支付税金。
4. 健身房
一些州或國家會對健身房會員收取税金，但是在一些地方，健身房會員也可能屬於零税銷售。這意味着當您購買會員時，支付的價錢不包括税金。
5. 一些健康食品和飲品
一些健康食品和飲品也可能屬於免税或零税銷售範疇。例如，一些蛋白質棒、蛋白質粉和綠色茶飲料可能被認為是健康食品和飲品，也可能被視為免税或零税銷售物品。
為什麼有免税和零税率？
在税收中有免税和零税率的概念，很多是因為這些物品或服務對人們的生活質量或健康有着明顯的影響。這些物品或服務通常被認為是基本的、必要的或有特殊用途的，可以幫助提高人們的健康或生活質量。
根據政府機構的經濟統計學數據，免税和零税銷售的物品可以幫助減少人們的經濟負擔，並促進消費。例如，免税和零税銷售的醫療保健物品和服務可以讓人們能夠更容易地接受醫療護理而不會導致經濟負擔過大。在很多情況下，這會導致更多的人花費更多的錢，從而促進了消費。
增值税零税率與增值税免税有何區別
1、增值税免税，如果只從字面上看，似乎是不納税，其實這是一種誤解。其真正含義是：享受免税的經銷者，對其出售的商品是不徵增值税的，該經銷者不是增值税的納税人，他不用進行增值税的納税申報，也不用記錄有關增值税的帳薄。
但是，免税的經銷者在購進貨物時，卻要負擔增值税，也就是説，他並沒有全部地被免除增值税，只是免除了他這一環節增值額的税負。
2、零税率作為增值税率，則是一個實實在在的税率。它的含義是，零税率物品的經銷者在計算繳納增值税時，他在購入貨物時所支付的税金都可得到扣除，即可得筆淨退税，因為他的銷項税額是零。
所以零税率物品的經銷者的.税負為零，但他仍是增值税的納税人，需要按通常的方式進行納税申服。只有當政府想鼓勵某項行為或使某個產品真正免除增值税時，才使用零税率，如我國新增值税中對出口貨物就實行了零税率。
關於“零税率”和“免税”的區別，很多人經常會將這兩個概念混淆。
關於兩者的差別，對於增税而言，簡單點來説，免税僅僅是銷售環節不交增值税，但在購進環節仍然要交增值税，而零税率則是指銷售不交增值税，購進環節還可給你退税，因此零税率比免税的税負更低。
舉例來説，同樣購進100元的貨物，再120元賣出，你賣出時不交增值税，但購進環節已經交了17元的税，但同樣情況，零税率則是出售時同樣不繳税，購進環節還會退很還17元的税款。
除此之外，零税率是增值税的一檔税率，只要符合文件規定就可以適用，不用經税務機關審批或備案。
而免税則屬於税收優惠，需要按照税收優惠管理的相關要求，經過税務機關審批，或向税務機關備案。
因此，兩者所需要的審批手續和程序也是不一樣的。
法律依據
《税法》第二十一條
在計算應納税所得額時，企業財務、會計處理辦法與税收法律、行政法規的規定不一致的，應當依照税收法律、行政法規的規定計算。
結論
在健康類商品的税收政策中，免税和零税率的概念可能使人們感到困惑。但是它們存在的原因是為了提高人民生活質量，並促進消費。
免税和零税率的物品通常是對人們的健康非常重要的，例如藥品和助聽器。購買這些物品時，您需要仔細看看它們是否屬於免税或零税銷售範疇，以避免不必要的費用。
