爲什麼要設立個人養老金制度

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爲什麼要設立個人養老金制度，目前基本養老金替代率不高，要滿足人民羣衆更美好的老年生活需要，很有必要發展第三支柱“個人養老金制度”。爲什麼要設立個人養老金制度。

爲什麼要設立個人養老金制度1

十九屆五中全會提出發展多層次多支柱養老保險體系。目前來說，我國養老保險制度是一個“三支柱”的體系。2018年1月，在人社部新聞發佈會上人社部有關負責人曾介紹，“三支柱”中，第一支柱是基本養老保險，第二個是企業年金和職業年金，第三個是個人儲蓄型養老保險和商業養老保險。

而這次熱搜提到的“個人養老金制度”，其實是指第三支柱。中山大學嶺南學院副教授、精算中心主任宋世斌認爲，“廣義上講，第三支柱就是除了國家的基本養老保險，以及企業年金和職業年金之外，個人爲養老準備的錢。”宋世斌指出，過去國家並沒有就個人購買商業養老保險做制度設計，而現在國家提出來要做制度設計了，而且會給出一定的優惠政策，鼓勵大家參加，比如稅收優惠。

建立多層次的養老保險體系，是積極應對人口老齡化、促進養老保險制度可持續發展的一個重要舉措。今年2月26日，人社部副部長遊鈞在國新辦發佈會上介紹，目前第一支柱基本養老保險已基本健全，職工養老保險加上城鄉居民養老保險兩個平臺已覆蓋近十億人。第二支柱的企業年金、職業年金制度初步建立，目前覆蓋5800多萬人。而作爲第三支柱的個人養老金制度還沒有出臺。

宋世斌指出，目前基本養老金替代率（退休時的養老金水平與退休前工資收入的比率）不高，企業年金或職業年金覆蓋面還不夠廣，要滿足人民羣衆更美好的老年生活需要，很有必要發展第三支柱“個人養老金制度”。

賬戶資金將比基本養老保險和年金靈活

那麼個人養老金制度如何該如何建立？人社部副部長遊鈞在2月26日的發佈會上介紹，初步思路是：建立以賬戶製爲基礎、個人自願參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。目前個人養老金制度“正在緊鑼密鼓地推出”。

賬戶制是什麼意思呢？宋世斌指出，賬戶制意思是個人的錢存在資金賬戶上，賬戶所有權是個人自己的，但是由託管公司進行投資運營。在賬戶上放多少錢，由個人決定，收入高的時候可以多存，收入低的時候可以少存。這比基本養老保險和年金都要靈活。

此外，對於此類養老保險，國家財政將從稅收上給予支持。目前，在上海等地已在試點個人稅收遞延型商業養老保險，個人購買符合規定的商業養老保險的支出，允許在一定標準內稅前扣除，計入個人賬戶的投資受益暫不徵收個稅。待個人領取商業養老金時再徵收個稅。宋世斌認爲，國家可以在稅收支持上更近一步，即除了允許個稅遞延外，還可允許未參加年金的個人，購買這類商業養老保險的支出可在一定標準內稅前扣除。因爲對於一些沒有工作單位的靈活就業人員來說，往往無法參加年金。

宋世斌認爲，這類養老保險資金的投資運營在範圍和內容上，可以比基本養老保險和年金更加靈活，比如可以有一些更激進的投資組合，投資收益率更高，但是風險相對更大。

爲什麼要設立個人養老金制度2

爲什麼人們都希望擁有養老金

當然，想要理解個人養老金本身還需要先清楚人們對於養老金的需求究竟在哪？

作爲我國基本的養老保險制度，一旦勞動者年老或者喪失勞動力後，養老金就會成爲這些人生活的直接依仗，在絕大多數人都很難“再就業”的情況下，養老金明顯也是唯一的依仗。

然而目前我國正處於“老齡化”社會，在可預見的未來老年人口會不斷增加，勞動力卻反而不斷拉大與老齡人口的差距，這就容易導致政府主導下的養老金“不夠用”，財政壓力巨大。

因此，人們希望擁有養老金，本質上就是希望在老了之後依舊能有足夠穩定的生活，而現在靠政府可能很難，將其商業化再通過政府監管就會較爲容易。

“個人養老金制度”有什麼優勢

由此也能看出，相比當前現行的養老金制度，個人養老金還擁有三大優勢。