個人養老金有沒有必要買，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。個人養老金的限額跟企業年金試點地區的限額是一樣的，個人養老金有沒有必要買。
個人養老金有沒有必要買1
21日，《國務院辦公廳關於推動個人養老金髮展的意見》（簡稱《意見》）正式發佈，對個人養老金的參加範圍、繳費水平、稅收政策等進行具體規定。消息發佈後，由於事關普通人的養老，“個人養老金”立刻登上網絡熱搜。
武漢科技大學金融證券研究所所長、中國養老金融50人論壇核心成員董登新21日告訴《環球時報》記者，目前企業和個人共同繳納的基本養老保險是強制繳納，個人養老金屬於個人自願繳納，是養老的補充。
哪些人可以繳納個人養老金？《意見》的覆蓋範圍非常廣，只要在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可繳納個人養老金。參加人每年繳納個人養老金的上限爲1.2萬元。《意見》還明確規定，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。
目前中國已經建立多層次、多支柱的養老保險體系：第一支柱主要是基本養老保險，涵蓋城鎮職工和城鄉居民，目前中國的養老主要依靠第一支柱實現；第二支柱主要是面向企業的企業年金和麪向政府部門、事業單位的職業年金，規模不大；第三支柱就是個人養老金。
隨着中國人口老齡化問題日趨嚴重，政府支出難以覆蓋快速增長的養老金缺口。中國保險行業協會《中國養老金第三支柱研究報告》預測，未來5-10年時間，中國預計會有8萬-10萬億的養老金缺口有待補充，而且這個空間會隨着時間的推移進一步擴大。
董登新21日告訴《環球時報》記者，個人養老金一方面爲國民提供更加充實的養老準備，同時把個人養老金龐大儲備轉化爲投資，將成爲支持實體經濟發展的資金來源，因此對實體經濟的發展也具有深遠意義。此外，個人養老金不僅滿足民衆養老的基本需求，也可以減輕國家基本養老保障方面支出的財政壓力。
“我比較看好個人養老金，”北京一家企業職工李女士21日告訴《環球時報》記者，她之前也投資過其他長期穩定的養老理財產品，這次個人養老金繳納額度不高，每人每年最高才1.2萬元，還可以享受稅收優惠，“我願意嘗試一下”。
董登新表示，個人養老金相當於一個特殊的家庭理財產品，只能退休時提取，可能需要長達二三十年的投資積累，並且能享受稅收優惠，“建議普通人只要有能力支付，都可以投資”。董登新也表示，目前個人養老金還處於意見發佈階段，具體的落地細節，包括稅收優惠政策等還沒有制定，需要國稅局等相關部門參與。
“就我個人而言，如果符合條件，我會參與投保，也會動員子女等身邊親朋最大額度繳納個人養老金，享受稅收優惠，也給自己退休生活一個保障，”董登新稱。
據董登新介紹，個人養老金制度是一個舶來品，美國最具有代表性，全球範圍內多國都學習美國的個人養老金制度。而統計顯示，美國個人養老金經過長期運營，也取得相對穩定的有保障的收益率。
“投資個人養老金，中國老百姓(603883)一定不要有賺快錢的想法，”董登新稱，個人養老金不是一般的炒股，不能按照月度、季度等來看短期收益率，這是一項長期投資，短期內投資可能會有盈虧。但以全國社保基金爲例，從2000年成立到2018年年均收益率高達7.82%，累計投資收益額近萬億。
個人養老金有沒有必要買2
4月21日，《國務院辦公廳關於推動個人養老金髮展的意見》（以下簡稱《意見》）正式發佈，養老金第三支柱由此將加快落地進程。
《意見》提出，個人養老金繳費完全由參加人個人承擔，每年繳納上限爲12000元，參加人有稅收優惠，並可以自主選擇投資金融產品。
“第三支柱”有多大用？
中國的人口老齡化進程正在加快，預計到2040年，65歲及以上老年人口占總人口的比例將超過20%。同時，老年人口高齡化趨勢日益明顯：80歲及以上高齡老人正以每年5%的速度增加，到2040年將增加到7400多萬人。
爲應對日益嚴峻的人口老齡化問題，我國個人養老金制度正加快推進落地。
自上世紀90年代以來，我國逐步探索建立了以第一支柱基本養老保險爲主體、第二支柱職業養老和第三支柱個人養老爲補充的多層次、多支柱養老保險體系。
但三支柱發展並不平衡，數據顯示，截至2020年末，中國大陸地區三支柱規模分別爲8.3萬億元、3.54萬億元和4億元，其中，第一、第二支柱佔比分別爲70.02%和29.98%，第三支柱則聊勝於無。
經濟學家、華夏新供給經濟學研究院創始院長、財政部財政科學研究所研究員賈康表示，個人養老金是有別於基本養老金和企業年金、職業年金的養老保障體系第三支柱。
“繳納個人養老金，在養老階段資金能夠更加雄厚，等於是自己按照國家的政策引導得到個人所得稅優惠情況下又專門攢了一筆錢，到退休以後用。”
爲推動個人養老金髮展，2018年4月，財政部等五部門發佈了《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》。2021年12月17日，中央全面深化改革委員會第二十三次會議審議通過了《關於推動個人養老金髮展的意見》，進一步作出部署。
“我國很可能已經進入前所未有的人口負增長，比聯合國的預測提前了十年，人口的變化加速了我們要構建第三支柱養老保險制度。”全國政協委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文接受本報採訪時表示，第三支柱的理念將要實行，對衝的是人口老齡化帶來的養老金壓力。
享受稅收優惠政策
個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。
根據《意見》，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者都可參加。
參加人通過個人養老金信息管理服務平臺（以下簡稱“信息平臺”），建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。
鄭秉文指出，第一支柱覆蓋的主要是就業人口，沒有達到就業年齡的羣體覆蓋不了。第二支柱的覆蓋羣體必須有僱主，沒有僱主也不能覆蓋。這樣第三支柱就特別重要，它是全口徑羣體的覆蓋。
在限額上，《意見》規定，參加人每年繳納個人養老金的上限爲12000元。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。
參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平臺覈驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。
賈康指出，個人養老金的限額跟企業年金試點地區的限額是一樣的，每個月1000塊錢封頂，一年就是最多12000元，配套個人所得稅的遞延優惠，就是參與人取得的收入中，購買第三支柱保險的這一部分，不計在當年的個人所得稅應繳額之內，等到退休後領取養老金的時候才完稅，這是一個引導和激勵機制。
隨着通貨膨脹和個人收入的上升，幾十年以後領養老金的時候，交這點個人所得稅，就顯得非常合算了。
可通過安全投資增值
除了享受稅收優惠，個人養老金繳費進個人賬戶以後，還可以做安全投資，可能增值。
賈康表示，“按照國際經驗，要有專業團隊給購買者提供參考意見，購買者可以根據個人偏好，在風險度上有選擇地來做安全投資，實現保值增值。”
根據《意見》，參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委託的銷售渠道購買金融產品，並承擔相應的風險。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。
個人養老金資金賬戶資金用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。
《意見》還明確了，參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布。
此前，在2018年試點中曾規定，試點地區，個人通過個人商業養老資金賬戶購買符合規定的商業養老保險產品，個人商業養老保險產品按穩健型產品爲主、風險型產品爲輔的原則選擇，採取名錄方式確定。
鄭秉文表示，“2018年，第三支柱只是在保險行業試點，更新版的制度則橫跨幾個金融行業，在賬戶裏可以進行一些資產配置，配置一些公募產品、銀行理財產品。這對基金、保險、銀行理財業都是利好的消息。”
個人養老金有沒有必要買3
21日，《國務院辦公廳關於推動個人養老金髮展的意見》公佈。這意味着，各方關注已久的個人養老金制度正式“出爐”。個人養老金是什麼、怎麼繳、如何領？記者採訪了業內權威專家。
是什麼——採取個人賬戶制，有稅收優惠
“簡單說，個人養老金就是存一筆錢，作爲基本養老保險的補充，到退休的時候又多了一個養老金來源。”中央財經大學社會保障研究中心主任褚福靈表示。
意見明確，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺，建立個人養老金賬戶。
參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委託的.銷售渠道購買金融產品。個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。
褚福靈解釋說，與購買普通銀行理財或者基金、商業保險不同的是，人們拿個人養老金投資金融產品，可享受延期徵稅等稅收優惠政策。此外，二者安全性、回報率也不盡相同。
“此前也有一些‘養老理財’試點產品，是由個別行業、機構推出的。而個人養老金是作爲國家制度推出來的，歸集資金將會多得多，因此容易產生規模效應，更有利於提高收益率。”他表示。
我國已初步建立起包括基本養老保險、企業及職業年金、個人商業養老保險的“三支柱”養老保險體系。但第三支柱發展程度較低，使得居民缺乏獲得穩定和充足收益的養老金投資渠道。個人養老金制度“出爐”，將推動第三制度規範發展，壯大養老金規模。
“國家投資、單位出錢，個人也要適當儲蓄，‘多條腿走路’，從而共擔養老責任。”褚福靈說。
怎麼繳——自願參加，年繳納上限12000元
根據意見，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。截至2021年末，全國基本養老保險參保人數已達10.3億人。
“基本上有能力、有意願的勞動者都可以參加，體現了制度的普惠性。”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說。
意見規定，每年繳納個人養老金的上限爲12000元，人社部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。
專家表示，限制繳納金額主要是爲了避免高收入羣體通過這一渠道避稅，從而進一步拉大收入差距。美國的個人退休賬戶制度也設置了年繳納金額的上限。
這筆錢具體怎麼投資？“個人養老金制度是對個人稅收遞延型商業養老保險試點的‘升級版’，它擴大了覆蓋的金融產品範圍，可滿足更多不同層次和偏好的需求選擇。”鄭秉文表示。
按照意見，個人養老金資金賬戶資金用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。
參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布。
“一方面，個人應理性選擇產品，承擔與收益相匹配的投資風險；另一方面，相關部門要切實防範風險，對產品的風險性進行監管，並定期向社會披露相關信息，助力個人養老金保值增值。”褚福靈說。
如何領——可按月、分次或一次性領取
根據意見，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平臺覈驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。
領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社保卡銀行賬戶。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
“萬一退休時，遇到不可控風險導致收益下滑，或者還希望持續投資進一步積累養老錢，也可以選擇不領取，避開市場低迷階段。”鄭秉文說，作爲一種投資型制度，個人養老金收益高低取決於很多因素。它既與經濟發展水平、制度運行質量密切相關，又受個人投資眼光、投資能力和風險容忍度的影響，將是多重因素作用的結果。
證監會21日表示，將抓緊制定出臺個人養老金投資公募基金配套規則制度，優化中長期資金入市環境。持續加強機構和從業人員監管力度，強化投資者保護，保障養老金投資運作安全規範，促進個人養老金高質量發展。
推動個人養老金髮展是健全多層次、多支柱養老保險體系，直接關係百姓切身利益。目前，我國60歲及以上人口已達2.64億人，居民存款超過90萬億元。養老保障面臨的挑戰巨大，但養老儲蓄轉換爲養老投資的空間也巨大。
意見要求，人社部、財政部加強指導和協調，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。此外，各相關部門還將按照職責分工制定落實意見的具體政策措施。
