個人養老金制度是怎麼回事，個人養老金又被稱爲養老第三支柱，於基本養老保險、企業年金和職業年金共同組成我國養老保障體系的“三大支柱”。個人養老金制度是怎麼回事。
個人養老金制度是怎麼回事1
個人養老金制度，業內並無統一定義，一般是指政府鼓勵個人向專門的賬戶進行繳費，個人依據自身風險收益特徵，選擇相應的、符合條件的養老金融產品進行投資，以積累養老金資產的制度安排 。
該制度最早是1991年《國務院關於企業職工養老保險制度改革的決定》中提出：“逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度”。但是，作爲第三支柱的個人儲蓄性養老保險並沒有很好地發展起來。
在中國的“三支柱養老保險體系”中，“第一支柱”是由政府主導並負責管理的城鎮職工基本養老保險制度和城鄉居民基本養老保險制度，“第二支柱”是政府倡導由企業自主發展的職業年金和企業年金，“第三支柱”就是個人養老保險金制度，主要由個人儲蓄性養老保險和商業養老保險構成，且在部分地區試點、規模尚小。
爲推進中國的多層次養老保險體系建設，對“第三支柱”進行有益探索，中國財政部等五部委聯合發佈《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點工作。
2020年01月，中國銀保監會、財政部、人社部等部門對構建多層次養老保險體系作出部署，將完善養老保障第三支柱、鼓勵金融機構發展養老產品作爲工作重點之一。 2021年2月26日，國務院新聞辦舉行就業和社會保障情況新聞發佈會將推出個人養老金制度。
個人養老金制度是怎麼回事2
據瞭解，個人養老金由個人自願參加、市場化運營。個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。
個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。知情人士透露，每人每年繳納個人養老金的上限可能爲12000元。
個人養老金資金賬戶由參加人在符合規定的商業銀行指定或開立，資金賬戶封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。個人養老金資金賬戶資金用於購買符合規定的銀行理財、商業養老保險、公募基金等金融產品。
相關機構人士透露，目前行業已經準備好相應的系統，並已完成多輪測試，測試環境一直可用。
個人養老金又被稱爲養老第三支柱，於基本養老保險、企業年金和職業年金共同組成我國養老保障體系的“三大支柱”。
總體來看，我國商業養老保險仍處於發展初級階段。養老年金保險規模保費收入在人身保險中的佔比只有2%左右，積累的責任準備金佔GDP的比重不到1%。商業養老保險發展的外部環境仍需改善，保險行業自身也存在一些困難和問題需要改進。
對此，周延禮建議，多措並舉推動我國養老第三支柱規範發展。
一是要更加重視第三支柱在促進經濟社會高質量發展中的作用。發展第三支柱，能夠增強多層次、多支柱養老保險體系可持續性和靈活性，有效銜接我國基本養老保險，也有利於解決企業年金制度難以覆蓋中小企業員工和靈活就業人員的問題。
在頂層設計中，充分發揮商業保險的功能。通過大力發展商業養老保險，能緩解基本養老和財政壓力，也有利於擴大覆蓋範圍，使更多民衆不受就業形式、就業單位等限制，開展更爲有效的長期養老金積累，有效增強我國養老保障體系的穩定性和可持續性。
二是明確第三支柱發展定位。立足國情，着眼於第三支柱(個人儲蓄性養老保險和商業養老保險)應當與第一、二支柱(基本養老保險、企業年金和職業年金)協同發展，在覆蓋人羣、優惠政策、資金管理、資金領取等方面緊密銜接，共同建立起有效的.具有中國特色的養老保險制度，提升多層次、多支柱養老保障體系水平。
三是加大財稅政策支持力度。考慮到一般金融產品不具備風險保障和長期領取功能，對商業養老保險的稅收遞延政策要作出專門安排，建議借鑑美國第三支柱發展經驗，明確商業養老保險是具有長期保障功能的特殊養老金融產品，可以學習借鑑401K模式，單列一類並給予較高稅延額度，比如，明確給予個人2000元額度僅用於購買商業養老保險。
同時，在稅延保險試點經驗的基礎上，建議相關部門推進個人養老金制度建設，將稅收遞延政策擴大到存款、理財、保險、基金等多種金融產品，以進一步豐富個人養老選擇。
四是深化養老金融服務結構性改革，促進第三支柱規範發展。第一，加快研究統一養老金融服務標準，體現資金安全性、投資長期性、管理有效性和領取約束性等特徵，精準服務養老需要，推出金融保險產品，堅持“長期投資長期收益，價值投資創造價值，審慎投資合理回報”體現“規範發展第三支柱養老保險”的政策初心和使命。
第二，調動多元主體資本參與養老金融服務。提供養老羣體所需要的長期養老保險業務。隨着養老金融服務結構性改革持續深化，養老保險第三支柱將逐漸形成多元主體參與，多類產品供給，滿足養老保險消費者多樣化需求。
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個人養老金制度的優點
1、自由度高
個人養老金制度國家官方解釋的就是個人自願參加的。它是國家即將建立的一個個人養老金制度，個人根據自己的實際需求參與，國家在後面爲個人兜底。如果你覺得自己的退休生活需要更高的經濟支持，可以參與這樣一項國家支持的個人養老金制度。
2、享受稅收優惠
個人養老金制度會建立一個個人專屬的賬戶，並存入官方管理，國家財政給予稅收優惠。國家也是本着以人民爲中心、爲人民謀福利的宗旨提出這樣一項新的福利制度，所以國家財政爲其兜底是其發揮作用的重要基礎。雖然具體的細則仍未公佈，但是財政部已經明確說明會從稅收上給予支持。所以個人養老金制度的優點之一就是享受稅收優惠。
3、實現專款專用
個人養老金制度建立以賬戶製爲基礎，個人根據自願原則參與後，存入養老金賬戶的錢，是必須等到退休年齡才能領取的。由於個人養老金賬戶開始領取期限的固定性，不像其它的養老儲備有被中途挪用的風險，一定程度上實現了專款專用。
個人養老金制度的含義
個人養老金制度的官方解釋是：“建立以賬戶製爲基礎、個人自願參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。”簡單來說：就是國家制定的除了基本養老保險制度和企業年金、職業年金制度以外的第三層次的、個人自願參加的、國家財政給予稅收支持的個人養老金制度。
