在發展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？下面是小編爲大家整理的財務管理制度，歡迎大家分享。
第一章總則
一、目的
爲加強公司的財務管理工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家有關規定及公司實際情況制定本制度。
二、範圍
本制度適用於常州羅盤智能網絡科技有限公司財務部和所有員工。
第二章分則
一、財務部組織結構及職責
（一）財務部組織結構圖
（二）財務部職責
1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
3、積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、主動向上級領導提供有關資料，如實反映情況。
6、完成公司領導指派的其他工作。
7、嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務覈算體系。
8、健全財務管理制度，加強經營覈算管理。
9、當好決策參謀，及時向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。
10、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計資料檔案。
11、負責公司員工工資和福利的發放，各種費用的審覈和報銷及其他收付款工作，對成本進行有效的控制和管理。
12、協調與稅務、銀行部門的關係，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。
13、與公司其他部門一起制定內部控制制度，做好各項審覈工作。
14、有效合理的使用資金，並做好資金調配，保證公司正常經營運作。
15、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
（三）財務經理的職責
1、主持本部全面工作，組織並督促部門人員全面完成本部門職責範圍內的各項工作。
2、制定、維護和改進公司的財務管理制度和政策。制定年度、季度財務計劃。
3、進行公司成本管理，開展成本預測、控制、覈算和分析工作，提高盈利水平。
4、負責資金和資產的管理。
5、對公司稅收進行整體的策劃與管理，督促會計及時進行納稅申報和年度審計
6、對公司重大的投資、融資、併購計劃提供建議和決策支持。
7、向上級彙報公司的經營情況，爲公司高級人員提供財務分析數據和建議。
（四）會計的職責
1、熟練掌握財務軟件，整理好原始憑證並及時進行賬務處理。
2、認真審覈各類報銷票據，對不符合財務規定的堅決予以退回，要求更正補充。
3、加強開源節流，增收節支意識，掌握公司各項費用開支標準，並按規定進行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。
4、及時進行納稅申報工作和完成年度審計。
5、管好、用好資金，加強成本覈算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的週轉，提高企業經濟效益。
6、及時製作記賬憑證，每月終了，要真實、準確、及時，完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報表，每季度編制財務情況說明書，並做好財務分析，編表工作，做到表表相符，及時交給財務經理和上級領導。
7、妥善保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清楚，查閱方便。
8、安排、指導、督促出納日常工作，不定期對現金和銀行賬與實物進行檢查覈對。
9、協助財務經理製作各種財務表格和制定財務制度。
10、對上級領導和財務經理負責，有問題及時反饋並提出合理化的建議。
11、協助行政人事部相關工作。
（五）出納的職責
1、出納應保證庫存現金的日清月結，按照業務發生順序逐筆登記，每月終了，應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額，現金支出合計額和結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與實際庫存現金額覈對，保證賬款相符，月末終了，現金日記賬的餘額應該與現金總賬的餘額覈對，做到賬賬相符。
2、企業應該按規定進行現金、銀行存款的清查，清查日期爲每月1一3號，對於清查的結果應當編制現金銀行存款盤點報告單報告並報告總經理。
3、嚴禁挪用現金，白條抵庫的情況，如發生，應及時予以糾正。
4、嚴格履行借款手續，未經領導批准，不準私自借款，或佔用公款，嚴格執行專款專用。上一筆借支未清帳的，無正當理由的，不得再次借支；
5、嚴格執行報銷制度，按規定把控好資金支出關，報銷手續必須齊全，沒有領導審批不予受理。
6、收付款後，要在收付款憑證及原始憑證附件上籤上自己的姓名，表示已收款或付款。並及時登記日記帳，結出餘額隨時與實存現金覈對。
7、負責保管好公司的財務章及其他印鑑。
8、保管好公司保險櫃鑰匙，不得任意轉交他人。
9、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，當時現金庫存不得超過1000元，如超過必須送存銀行或者報告財務經理。
10、嚴格執行現金收支範圍，認真複覈各類收支憑證，堅持先複覈後支出的原則，做好現金收支業務，使差錯率爲零。當現金不足時，及時申請提現，確保公司正常經營活動的需要。
11、嚴格執行銀行結算辦法，認真核對各類銀行收付款票據，堅持先審覈後支付原則，辦理各種銀行收付款結算業務。
12、熟悉並掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款餘額，以及各銀行的利率情況，如賬號餘額不足，應及時申請資金調撥。
13、對當時所發生的經濟業務，當日應根據費用報銷單和付款通知書付款，當日登記到賬簿，並整理好單據，及時交給會計入賬。對當日現金餘額和實際庫存餘額進行覈對，確保現金無差錯。
14、及時進行銀行存款餘額覈對，如有未達賬項，月末應填寫銀行餘額調節表。根據銀行規定，及時在網上與銀行對賬。
15、領取發票和收據時要進行登記，每本使用完以後要及時歸檔。
16、完成領導其他工作安排，協助行政人事部處理相關工作。
二、財務部工作管理
（一）財務工作管理
1、會計年度爲自一月一日到十二月三十一日。
2、會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整並符合會計制度的規定。
3、財務工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，並根據審覈的原始憑證及時審覈填制記賬憑證，會計，出納審覈記賬，並必須在記賬憑證上簽字。
4、財務人員應定期進行財務對賬，保證賬賬相符，賬實相符。
5、財務人員應根據會計賬薄編制會計報表，並及時報送有關部門和領導，會計報表由會計每月編制並上報一次，會計報表必須由會計簽名並由財務經理審覈簽名後報送相關部門和領導。
6、財務工作人員對本公司財務工作實際會計監督。
7、財務人員對不真實，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。
8、財務人員發現賬薄記錄與實物、款項不符合時，應及時向上級反映，並請求查明原因，做出相應的處理。對上述情況會計人員無權私自做出處理。
9、財務人員調動工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續，由財務經理監督進行。
10、公司人員報銷費用，應填寫費用報銷單，應由經手人及部門主管簽字，會計審覈，金額無誤後，最後由總經理批准，轉交出納處報賬，最後返交給會計做賬。
（二）會計檔案管理
1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，都應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會計及相關人員蓋章，由財務經理指定專人管理。
3、會計報表應按月、季、年報，按時歸檔，由會計進行保管。
4、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱會計資料必須由財務經理批准。
5、會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。
6、移交後的責任：
會計工作移交中，合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的，交接工作完成後，移交人員所移交的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他資料是在其經辦期間內發生的，應當對這些會計資料的真實性、完整性負責。即使接替人員在接替時疏忽沒有發現所交接的會計資料的真實性、完整方面的問題，如事後發現仍應是原移交人的負責，原移交人員不應以會計資料已移交而推脫責任。
（三）各類印章、證件的保管責任人及保管規定
1、各類印章的保管責任人：
2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。
3、下班後，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開位置時必須上鎖，不得隨意擺放。
4、配有印章人員發生人事變動，必須做到“人走章收”，由財務直屬的上級人員進行監交或收回。
5、印監每蓋一份合同，財務人員都必須進行登記，清楚記錄合同內容的相關信息。
6、公司公章每蓋一份文件，當事人都必須進行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關信息。
7、借用公司印章，都必須填寫《印章借用申請表》，及時歸還。
8、處罰規定：
8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發現一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開除；
8.2所罰金額全部計入公司活動經費中。
三、主要財務流程
（一）費用報銷流程
具體流程如下：
1、報銷細則
1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進行報銷手續的填制，然後交到財務處由財務負責人審覈簽字，經總經理處簽字批准後進行報銷付款。
1.2所有部門需申請付款的款項，在財務處領取《費用報銷單》，註明報銷事宜、報銷人、報銷日期、參與人數、報銷金額、付款方式、收款單位信息等相關內容，報各級相關部門負責人簽字確認後，到財務室提交辦理好手續的《費用報銷單》，由財務部負責人審覈確認後交總經理處簽字批准後方可報銷付款。
1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務正式發票，方可報銷。
2、費用報銷規定
2.1業務招待費
2.1.1業務招待費實行“預先申請，據實報銷”的方式。公司應工作關係招待有關人員時，需先向公司提出提出申請，包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等，人力資源部門根據申請填寫《業務招待費申請單》，經總經理同意後方可安排，緊急情況下可口頭請示同意後方可進行業務招待，但事後要履行審批手續，否則不予報銷。
2.1.2.經辦人需取得用餐酒店正式發票及酒水清單，並附上《業務招待費申請單》，填制《費用報銷單》交由財務部審覈，經總經理簽字批准後方可報銷。
2.2交通費
2.2.1如因工作需要乘車外出的，市內按公共汽車標準報銷，員工一般不予報銷出租車，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請。報銷時需填寫《費用報銷單》註明事由、時間、地點由部門領導簽字，財務審覈，經總經理簽字批准後方可報銷。
2.2.2.公司設計部、技術部加班人員、以及公司重大活動參加人員可報銷市內的士費。
設計和技術部人員如因工作需要超過晚上10點以後的可憑公司打卡記錄報銷的
士費，報銷時需填制《費用報銷單》註明報銷人、報銷金額、報銷事由、的士費發票、路程起點至終點，並由本人簽名主管領導簽字確認，經總經理批准後方可報銷。如無公司的打卡記錄將不予報銷的士費。
參與公司重大活動的人員，超過晚上10點後可按正常報銷程序報銷市內的士費。
2.3差旅費
2.3.1員工出差前，必須提前填寫《出差申請單》，註明出差地點、事由、天數、所需資金等有關內容。員工出差兩天內由部門領導簽字批准，出差兩天以上由總經理簽字批准後，方可出差。如無領導簽字，員工出差所發生的一切費用以及其他責任，全部由出差人員自負，公司不予負責。員工出差回來一星期內，根據公司的出差報銷制度填報《費用報銷單》，並附上《出差申請單》由本部門領導簽字確認後，交財務審覈後，經總經理批准後方可報銷。
2.3.2出差人員借款需持批准後的《出差申請單》，填寫《暫支單》註明借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負責人批准後，經財務部審覈，報總經理批准後方可借款。出差時借款，以“前賬不清，後賬不借”爲原則。
2.3.3出差時交通工具
火車：在時間允許、出差地點有特快列車的情況下，以火車爲主要交通工具（長途購買臥鋪車廂）。
飛機：經總經理同意的情況下可以乘坐飛機，出差人應填具機票訂購單，註明出差人員姓名、到達地點及出發時間，交人力資源部統一訂購機票。
公司出車：公司周邊出差申請公司出車的，出差人應先向人力資源部門提出申請，填寫《用車申請單》，註明出差人員姓名、出發時間、到達地點及出差天數，經出差人部門負責人確認，報總經理批准後，由人力資源部門安排出車。出差期間發生的過路過橋費、高速費、停車費、洗車費、維修費以及其他與車輛有關的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷流程進行報銷，公司派出的司機將不負責此項費用的報銷。
2.3.4出差時住宿費
出差時住宿費實行限額憑據按公司規定標準執行，對於實際住宿費用超過規定限額標準的部份，超出限額部分由個人承擔，未達到住宿標準的，按實際發生的住宿酒店發票進行報銷。按實際天數計算報銷。
因特殊情況住宿標準超出規定標準，必須及時向上級主管領導電話請示批准，出差回來後需補辦申請手續後方可按正常報銷程序報銷，否則超出部分由個人承擔。
出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷住宿費。
多人同時出差儘量按照同性別同行，按標雙標準住宿，不得超過公司的住宿標準。
2.3.5差旅費報銷標準
公司員工出差乘坐火車（高鐵，動車），所有人員出差在600公里（含）以內的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機或輪船的，憑有效票據實報實銷。
自駕車報銷標準：爲防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，特殊情況下經過總經理批准，員工出差可以選擇自駕。自駕車報銷標準：
員工同性雙人出差按住宿標準間憑發票進行報銷，報銷標準等同於住宿單人住宿標準，住宿標準如下：
上表中一線城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線城市指杭州、南京等城市，三線城市指合肥、鎮江等城市。具體見國家發佈的《一二三線城市排名名單》。
連續出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。
出差天數的計算：員工出差按照預計出差天數計算，因特殊情況需延長的，必須經總經理批准，有總經理的正式回覆方可認爲有效。無正式回覆的，超出天數不核發補貼。出差不足一天的，計爲半天，出差餐貼和在外補助減半核發。
2.4日常採購及零星費用
2.4.1採購物品須事先申請，填寫《採購申請單》或簽呈後，報部門負責人確認，由總經理批准後方可報銷。採購結束後需填寫《費用報銷單》，後附上《採購申請單》或簽呈，以及採購發票、清單等方可報銷，否則不予報銷。
2.4.2小額日常採購費用、辦公費用等由經手人採購結束後填寫《費用報銷單》，後附採購取得的正式發票、採購清單等由部門負責人簽字確認，經財務部審覈後，經總經理簽字批准後方可報銷。
2.4.3爲簡化報銷手續，節省報銷時間，公司規定每月的20日爲費用報銷批准時間，20日之前應儘快歸集費用報銷單據，交由財務處，報總經理簽字審批，20日之後不予審批。
2.5工資
公司根據不同部門的工作性質和特點，建立合理的分配方式與制度，並與企業的效益、個人業績掛鉤實行多老多得，按能取酬的原則。
2.5.1公司採用月薪制度，即每月發放相應的工資及福利。
2.5.2月工資包括基本工資、績效獎金等。
2.5.3當月發放上個月的工資，每個月的25日爲工資發放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時，則提早於前一日發放，但若遇連續兩日以上的休假時，則在銷假上班後第一日發放。
2.5.4工資的計算時期爲本月的1日起到本月結束。在每個月的1日之前人力資源部門應把上月的考勤記錄做好統計，彙總成表交於財務部，作爲財務編制工資的依據。
2.5.5每月的3日運營部門將彙總上月銷售額，按照公司制定的績效考覈標準計算績效獎金，並彙總成表交於財務部，作爲財務編制工資的依據。逾期在當月將不予發放。
2.5.6公司將嚴格遵照國家有關法律法規，由企業與個人分別繳納各自所應承擔的稅費（如社保、個人所得稅等）。工資發放時，個人承擔部分將直接從工資中扣除。
2.5.7員工工資實行密薪制，員工應對自己的工資保密，並不打聽及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應的處罰。
（二）借款流程
具體流程如下：
公司員工在處理業務往來、採購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人—財務—總經理籤批後，可暫時向公司借款。
借款實行“前賬不清，後賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經理批准後方可借款。借款人借款時需填寫《暫支單》，註明借款人、借款部門、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門負責人簽字確認，經財務部審覈後，報總經理批准後方可借款。
借款人處理完業務或出差返回後5日內，必須到財務部報銷，衝減借款。
借款人在衝減原借款，填制《費用報銷單》時需註明“沖銷借款”，報銷時單據上所填的事由應於借款單上的事由相符，否則財務部有權拒絕報銷
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過一個月，特殊情況需經總經理批准。
財務部每月需根據欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，併發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期未結算，將按照公司規定收取相應的利息，並在工資中扣除。
（三）收款流程
1）收款收據的使用
1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務部負責資金業務的專人收取（原則上爲出納），其他如何部門及個人不得收款。
1.2客戶向公司支付各種款項，應通過轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶。
1.3特殊情況下業務人員根據公司授權向客戶收取的現金時，應向客戶現場開具收據，並首先就近存入公司指定的賬戶，存款備註欄內應註明收款客戶的名稱及款項內容；如遇銀行原因未能及時存入銀行，應將現金交於公司財務部指定的收款人員。
1.4業務人員根據公司授權向客戶收取的支票、匯票等貨幣資金是，應向客戶現場開具收據，並於當天或次日交於公司財務部指定的收款人員。
1.5任何部門或個人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門或個人保管，最遲次日必須存入銀行或交於財務部指定收款人員。
1.6任何部門或個人不得從收到公款中坐支現金，即不得從收到的公款中支付任何形式
或名目的費用。
1.7財務部指定收款人員收到業務人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時，應向業務人員現場開具收款收據。
1.8財務部人員收取其他客戶及個人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時應向交款人現場開具收款收據。
1.9收據應由財務部專人專管，公司各部門及個人需要領用收據時，應填寫《收據領用申請表》經部門負責人批准後，到財務部領取收據。領用時應堅持以舊換新原則，即：應將已經填開完畢的收據交回財務部覈銷。領取的收據無論是否使用過或是作廢，都不得自行銷燬或丟棄，必須交回財務部覈銷。
1.10領用人交回已經填開完畢的收據時，每本收據的封面應填寫本收據的收款總金額，由財務部專人進行覈對。
2）資金日報
2.1財務部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。
2.2財務部出納應每天統計所有收付款單據金額，每天填寫《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表餘額應於現金及銀行存款日記賬餘額一致。
2.3會計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。
3）發票的領用
3.1公司對發票進行專人管理，領取發票由專人負責，財務部設發票管理臺賬，由領用人簽字。
3.2開據發票前業務人員應先在財務處領取發票申請單交主管領導簽字後方可開據發票。如遇節假日內不便開發票時，銷售人員應預先與客戶確認無誤後填寫發票申請單，在工作日內會計開出發票
3.3不得轉借、轉讓發票。發票只准本公司開票人按規定用途使用。開票人將發票交客戶後應將客戶簽收的發票簽收單收回至會計確認。如遇外地客戶不便籤收的由業務人員代簽。
3.4填開發票時，應按順序號開具，並蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、稅號、賬戶名稱、地址、電話、項目名稱、數量、單價、金額等。作廢的發票應整份保存，並加蓋“作廢”字樣。
3.5嚴禁僞造、撕毀、塗改、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。
3.6開具發票後，如發生銷售退回需開紅字發票的，必須收回原發票，並取得對方有效證明。
3.7使用發票的部門或個人應妥善保管發票，不得丟失。如發票丟失，應於丟失當日及時告訴財務部，並由財務部上報處理。
3.8增值稅發票按有關規定執行。
（四）業務合同管理
1、合同審覈、歸檔
1.1公司業務銷售合同提交總經理處簽字前，需將覈價表、報價表、合同提交至財務部會計處覈算好利潤後，方可提交至總經理審批。
1.2財務蓋章前,必須有業務組長、總經理簽字,然後提交經財務會計處審覈，確認無誤方蓋章，並記錄合同蓋章，方可生效。
1.3經甲、乙雙方蓋章確認的銷售合同，須在簽訂當天或次日將設計圖、報價、覈價、合同原件及電子版提交於財務存檔，財務按編號歸檔並建立電子文檔。
1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進行修改後的合同,必須交回財務,由財務人員進行歸檔。
第三章附則
一、本制度與公司工會及職工代表平等協商，已經公司職工代表大會通過；
二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關規定執行；
三、本制度由公司人力資源部負責解釋；
四、本制度自x年x月x日起實施，原本公司相關規定同時廢止。
一、總則
爲規範我街道學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，結合本街道學校特點，制定本制度。
學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
本所屬學校實行“集中管理，分校覈算”的財務管理體制，由中心學校配備會計人員進行集中核算管理，實施會計工作電算化；各校只設報帳員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心學校報帳。
二、財務收支管理
（一）收入管理
1．收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
2．學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一覈算。
3．學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。
（二）支出管理
1．支出是指學校爲開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。
2．學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支範圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。
3．學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中小學校支出須使用合法票據。
（三）財會人員職責
1．會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計覈算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計劃，並組織實施，參與學校事業發展和經濟活動的預測、規劃、決策，學校資金的籌措和使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2．出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證爲收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用範圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑑分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽覈、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
3．報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：
⑴及時將學校收入解繳銀行，並將收入記帳聯和銀行存款回執交中心學校會計人員入帳；
⑵在8000元備用金範圍內支付學校各項支出業務，並及時向中心學校報帳；超過8000元的支出業務應按批准權限規定。
4．財會人員應認真做好會計覈算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真複覈、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計覈算資料的準確性。
由於憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字衝錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。
5．報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，並按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。
6．做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。
三、固定資產管理
學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。
1．固定資產的管理和使用。
學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。
財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查覈實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。
財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。
學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字後，學校行政纔可辦理調動手續。
2．資產的帳、冊
財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。
學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。
3．固定資產減少的鑑定、報批
學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批准。房屋、建築物、車輛及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑑定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批准後予以覈銷。
固定資產經鑑定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批准方能報損，並作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉入修購基金。
學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。
四、收費管理
嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規範學校收費行爲，樹立教育的良好形象和聲譽。
健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規範學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨覈算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公佈，餘額退還。
五、內部牽制制度
爲了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。
凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。
經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批後才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。學校財務實行校長一支筆審批。
帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。
簽發支票所使用的印鑑，有中心學校會計人員和學校報帳員分別保管。
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。各校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強羣衆性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
第一章總則
第1條爲規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情景，制定本制度。
第2條學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。
第3條學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強覈算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閒置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條根據我市教育局20xx年1月1日印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校採用《小企業會計制度》進行會計覈算。
第二章財務管理體制
第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條學校財會人員的崗位職責
一、財務主任的崗位職責
1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行爲，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。
2、審覈學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規範的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回經辦人。
3、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務覈算，並就月預算執行情景進行分析。
4、審覈記賬憑證，審覈或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
5、嚴格審覈學校的各項費用開支，審覈學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，覈對賬實是否相符。
7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，好學校領導，當好家，理好財。
8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。
9、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關係。
10、參與經濟合同的評審工作，防範經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11、安排指導財務人員各個崗位的工作，並組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
二、財務副主任崗位職責
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照複覈，必要時向財務主任進行相關情景的諮詢;
4、瞭解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;
5、協助財務主任作好學校的財務經營提議;
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
三、財務會計崗位職責
1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發票的開具，並做好學生繳費與發票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。
4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
四、出納崗位職責
1、嚴格執行國務院關於現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，並與會計賬覈對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項要及時查詢，並督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，並且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、複覈、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
第三章學校預算管理
第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類覈算。
第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結餘”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，並上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批准下學年度的預算。
爲保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應於每學年度開學前(即每年的8月20日前)批准學年度預算方案。如因故未獲批准，校長有權根據學校的實際情景，先行支付相關費用，待預算方案獲得批准後，先行支付的費用應納入批准的的預算方案。
校長在批准的預算資金範圍內，根據學校的教育教學情景，決定預算內資金的具體使用。
第10條預算的調整學校預算在執行過程中，如果國家相關政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，能夠報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據董事會的相關批覆，重複前款相關程序。
第四章收入管理
第11條收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。
第12條學校收入包括:
一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業經費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數撥付學校的事業經費。
二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門覈准收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。
三、其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。
第13條學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價部門批准的收費範圍和標準，並使用貼合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學校賬戶，統一管理，統一覈算。
第14條學校收費管理的.具體規定
一、學校收費項目的規定
1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。
2、學習、生活用品費(即代收款項)，用於學生日常生活、學習的用品。
3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規定、根據學校教育教學需要而零星收取的費用。
二、收費人員的規定
1、教育成本費、代收款項統一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員或部門未經授權不得以任何理由收取。
2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，並及時交到財務部。
3、學生的市外交通費由校車長代爲收取，電話磁卡費由總務處代爲收取，統一交到財務部。
4、對於其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，必須事先徵得財務部的同意，並在其指導下才能收取，否則作違規處理。
5、其他費用的收取按財務部的相關規定辦理。
三、收費金額的規定
1、成本費按學校規定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。
2、對於本花園的物業業主子女，須持集團房地產開發公司的證明，按規定享受優惠。
3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經校長批准同意後，按批准的金額收取。
4、其他費用的收取，按物價部門批准、由學校公示的價目表收取。
四、收費流程
(一)學費及代收費
1、老生:家長選擇就讀方式——》財務派發繳費通知——》家長繳費(現金存摺銀行轉賬)——》財務彙總學生就讀方式統計表並報總務一份——》總務製作就讀卡片——》學部、總務供給服務——》家長向學部重新申請選擇就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部總務根據相應收費標準供給服務。
2、新生:家長選擇就讀方式——》招生辦辦理入學手續——》家長繳費(現金存摺銀行轉賬)——》總務製作就讀卡片——》學部、總務根據相應收費標準供給服務——》家長向學部重新申請選擇就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部總務根據相應收費標準供給服務。
(二)市外交通費校車長期統計學生乘車考勤——》校車管理員彙總——》校車長簽字確認(電子表格發財務)——》財務審覈彙總——》校車長定期收取車費並上交財務。
五、其他
1、財務部於每學期開學前按規定製定價目表，置於校內網，以供查閱。
2、財務部每學期定期(如一個月一次)供給學生就讀方式明細表給學部，學部生活教師或班主任應認真進行覈對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學部辦理轉檔手續。
3、學生臨時休學的，學部應於三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續，待最終確定結果後，再按規定辦理正式手續，否則，所以造成的損失由學部相關負責人員承擔。
4、校財務部將不定期對學生交費情景進行現場覈對，將覈對結果告知校辦。校辦應將覈對情景作爲當月績效考覈資料之一，如現場覈對結果與實際情景有出入，將對直接職責人員(如生活教師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經濟處罰，並直接從其當月績效工資中扣除。
5、其他未述及的收費管理，參照現有相關規定辦理。
第五章支出管理
第15條支出是指學校爲開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
第16條學校的支出包括:
(一)主營業務成本:即學校開展教學及其輔助活動發生的支出。其資料包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。
(二)管理費用:包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業費等。
(三)財務費用:包括利息支出、匯兌損失及相關手續費等。
(四)營業外支出:與學校教育教學活動無直接關係的各項支出，如固定資產的盤虧等。
第17條學校開展非獨立覈算經營活動，必須以不影響正常教學活動爲前提。在開展非獨立覈算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用，並按照必須的比例合理分攤。
第18條學校的支出應當嚴格執行學年度初由校董事會批准的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批准後，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批後方可執行。
第19條學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。
第20條學校的費用支出管理制度。
第六章年度淨收益及其分配
第21條年度淨收益是指學校年度收入扣除辦學成本後的餘額。能夠按照國家有關規定彌補以前年度經營虧損，其餘部分併入學校結餘。
第22條在每個會計年度結束後，學校應當從年度淨收益中，按不低於25%的比例提取學校發展資金，用於學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低於5%的比例提取獎學助學基金，用於支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低於10%的比例提取風險保證金，用於學校發生意外事故和學校終止的善後處理。
本條各項資金提取累計未使用總額到達本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。
各項基金的使用須在年度預算內做專項預算並報董事會批准後實施。剩餘部分按國家相關規定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。
第七章資產管理
第23條資產是指學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
第24條學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第25條流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中爲耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業會計制度相關規定)，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清職責，經規定程序批准後覈銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。
第26條固定資產是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作爲固定資產管理。學校的固定資產分類及折舊年限如下:
一、房屋和建築物，折舊年限爲20年;
二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限爲10年;
三、一般設備、圖書和其他固定資產，折舊年限爲5年。
上述固定資產折舊年限的規定，可根據國家相關財務制度進行調整。
第27條學校固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批准後覈銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經過有關部門鑑定，報校董事會批准。
第28條學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定的程序及時處理。
第29條無形資產是指不具有實物形態而能爲使用供給某種權利的資產，包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利。
第一章總則
第一節爲了規範我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用於上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發之日起執行。
第二章內容
第二節現金管理
①營業額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業現款。如出現長短款現象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重複出現，開除處理。
②每日營業現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考覈分3分。
③營業現款不得直接用於購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，並賠償造成的損失。
④營業員需對營業額及商品資料保密。
第三節庫存管理
①專賣店入庫、調貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清後簽字確認。調貨由調入專賣店開調貨單，當面點清後雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(並註明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。
②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。
③商品外借必須經過分公司經理同意，填寫借條後方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經手人三日內負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。
④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，並扣店長績效分5分。出現串號現象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。
第四節報表提供
①店長每月3日前提供以下報表：
(1)回款明細表、
(2)存款明細表、
(3)盤倉調整表、
(4)贈品彙總表及與之對應的進出票據，銷售小票等。
各類報表必須由店長及經理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯，第一聯(白單)門店存檔，第二聯(紅單)客戶留用，第三聯(黃單)財務存檔。銷售小票及進出票據需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務。
②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。
③隨意塗改單據，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。
④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。
⑤進出票據，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經發現，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。
第五節價格管理
①貨品銷售要嚴格根據公司簽發的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。
②活動價格和時間必須由總經理簽發，門店必須按照簽發的價格在限定的時間內進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節開票管理
①門店開具增值稅發票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備註系統銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發票需提供對方單位營業執照複印件，稅務登記證副本複印件及開票資料。
②門店可填開普通發票，發票內容限定爲：牀上用品、家紡日用品、或者直接開具產品明細。
第七節門店費用報銷
①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。
②送貨運費：門店可以提供送貨服務，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統一進行結算。
③開會與培訓差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。
第八節其它
①對於店內物品(除貨品外)由店長負責登記保管。損壞店內任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責任人承擔費用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。
②私自留人在店內住宿，一次處罰責任人200元，店長負連帶責任處罰100元。
杭州漢閣休閒家居有限公司
簽發日期：20xx年7月1日
一.總則
1.餐飲服務中心實行財務集中管理,部門獨立覈算的財務管理體制。
2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執行國家,學校和後勤發展集團有關財務的,法律,法令,法規及管理制度,自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。
3.餐飲中心財務室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務會計管理工作;同時也要爲中心主任提供會計信息和經濟分析數據,參與中心的規劃和決策。
4.財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作,實行主任"一支筆"的財務審批制度。
5.會計人員應盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監督,遵守成本開支範圍,降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二.現金管理制度
1.嚴格執行國務院《現金管理暫行條例》。
2.遵守"現金收、支兩條線"的原則,嚴禁私自坐支、挪用。
3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。
4.現金髮生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關規定處理。
5.各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室,財務室要及時送存銀行,庫存現金不得超過限額規定。
6.每天營業收入的現金要由保管員,覈算員負責收回,三人以上共同清點,覈對無誤後及時入帳,並由部門負責人、當事人簽字。
7.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。
8.採購人員使用現金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經中心主任審批後,到中心財務室報帳。
9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現金丟失、被盜,應追究當事人責任,並賠償損失。
三.銀行存款,支票管理制度
1.財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發空頭支票。
2.填寫結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準塗改,大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然後啓用,未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時催要清理。
5.中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。
6.支票與印鑑要分開存放。
7.採購員領取支票前,必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》,經主任批准後,由出納員填好日期,用途,限額,方可領取。
8.採購員使用支票結帳後,要及時報帳,如遇特殊情況,經主任批准後,也必須在月底前結清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批後方可支付。
3.採購人員週轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務完成一週內報帳。
五.收據管理與報帳制度
1.建立收據信用登記薄,由專人負責管理。
2.開錯的收據,必須全套留存在本收據本內,不準撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發貨票方可報帳,否則,財務不予辦理。
4.報帳時,市場購貨單,發貨票,必須有保管員,經手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字後方可報銷。同時,發貨票爲一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經手人簽字後附在發貨票後。
5.旅差費按學校財務規定執行。
六.會計憑證複合及會計檔案管理制度
1.會計憑證要不定期進行抽查,並在裝訂前要進行復核。
2.對於複覈出有錯誤的會計憑證,要按規定的程序改正。
3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。
4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,並嚴格執行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。
5.會計檔案保管期滿,要銷燬時,必須報集團財務科批准後方可銷燬。
6.會計檔案銷燬時,應在後勤集團財務科派人監督下,經中心會計出納覈對準確後進行,銷燬後在銷燬清冊上簽字,蓋章並將銷燬情況報告中心主任。
財務計劃管理制度
1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，並作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。
2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營範圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。
3、財務計劃分爲年度、季度計劃：
（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡後，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。
（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。
（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批後的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作爲本部門季內各月指標檢查尺度。
（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。
4、財務計劃內容：
（1）財務部應編制：
流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
（2）各部門應編制：
①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。
②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品採購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品採購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；
⑥採購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
⑦旅遊部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；
⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；
⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。
（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。
（4）各部所需編報的計劃、送財務部彙總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅遊飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可採用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批准。
（2）借款餘額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款餘額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批准。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，並應附有經濟效益預測資料。
經費支出管理制度
1、對於發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列爲經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列爲經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料覈算。
3、撥給的補助費、週轉金應按實際撥補數，以批准的預算和銀行支付憑證列爲經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批准的報銷數列爲經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列爲經費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列爲經費支出，並同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以後開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收後列爲經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列爲經費支出。
低值易耗品財務管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品採購計劃，經財務部覈價後轉交採購部門根據該部的費用定額掌握採購，財務部根據該部門費用定額審覈報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由採購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能覈銷。屬於個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，並寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審覈，憑此報銷或入賬。
傢俱、用具財務管理制度
1、要按年分季編報傢俱、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查並提出意見後報總經理批准。
2、傢俱、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。傢俱、用具購進後，作出賬務處理，在“營業費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領用傢俱、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理傢俱、用具所用的開支，以“營業費用—修理費”列支。
5、傢俱、用具因磨損而失去使用價值時，經批准可辦理報廢。報廢的傢俱出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。
6、丟失、毀損傢俱、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查後呈總經理審批。屬人爲丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。
7、傢俱、用具發生溢餘或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，並分別不同情況審批後，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來源於流動獎金，佔用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需覈算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考覈各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立覈算，同時推行固定資產有償佔用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳佔用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批准進行採購，財務部不予報銷費用。
流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批准計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的佔用資金，取得較大的經濟效益。
2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的`佔用資金不得超過比例規定。
3、除經批准爲特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少佔用流動資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。
5、使用的基本要求
（1）在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金週轉，擴大經營，以減少流動資金的佔用。
（2）加速委託銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的佔用；
（3）各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，並在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金週轉一次所需的天數。
（4）對商品資金的佔用，應本着勤儉節約的精神，儘量壓縮；
（5）儘量減少傢俱、用具的購置。
爲規範學校財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展。根據《中小學校財務制度》和國家有關規定，結合本校實際，特制定本制度。
一、財務管理體制
1、在總務處下設財務室，實行“統一領導，統一管理”的體制，學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。
2、財務室設報帳員一名，報帳員根據《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經費報帳活動業務。
二、預算管理
1、收入預算：參考上一年度預算執行情況考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，根據預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。
2、支出預算：根據學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對支出進行預算編制，支出預算編制，應在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。
3、收、支預算均嚴格按照市區財政局覈定的預算控制數進行編制預算。
三、收入管理
1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業費、公共醫療經費、養老保險等財政補助收入，嚴格按照財政預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。
2、事業收入管理：對學校開展教學及其輔助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。
3、各項收費必須嚴格執行國家規定的標準和範圍，使用財政規定的合法票據，各項收入全部納入學校預算，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節約和量力而爲的原則，嚴格執行國家的財政財務制度和財經紀律，嚴格執行國家關於工資、津貼和福利待遇等方面的規定，控制人員經費支出，相對增加公用經費支出，促進教育事業的發展。
2、對各項支出實行分類管理，重點是事業支出和建設性支出。建設性支出，不得超預算擠佔教育事業經費。
3、對各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數或預算數代替支出數，隨時接受有關部門的審計和檢查。
4、各項支出應經校長審批簽字，財務室方能辦理報銷手續。
五、資產管理
1、流動資產管理：貫徹內部牽制原則，實現現金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴格執行現金和銀行存款的會計處理規程，按規定登記銀行存款和現金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現金進行覈對和清查保證帳實相符。
2、固定資產管理：設立固定資產的分類明細帳，定期或不定期對固定資產進行清查盤點，年度終結前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，並按規定程序對盤盈、盤虧的固定資產進行及時處理。
六、財務監督
1、接受有關部門對校財務預算、預算執行、決算編報的財務監督和內部監督。
2、本校財務監督實行事前監督、事中監督和事後監督的三種形式。
3、財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行爲，有權提出意見並向上級主管部門和其他有關部門反映。
爲規範我校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合學校實際，特制定重大貨幣資金支付團體決策和審批制度：
第一條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益關係，國家、團體和個人三者利益的關係。
第二條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節儉支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。
第三條：學校實行“統一領導，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長職責制。
第四條：學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的財務工作，並按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經濟職責制。
第五條：貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情景和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。
第六條：遵照《中華人民共和國預算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，並對預算執行過程進行控制與管理。
第七條：建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。
第八條：依法組織學校收入，進取爲學校事業發展組織資金，統籌安排調度學校各項經費，努力提高資金使用效益。
第九條：認真開展會計覈算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。
第十條：對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議彙報財務工作情景，爲領導在財經工作上的科學決策供給；參考依據，當好參謀。
第十一條：按照“統一領導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分爲校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟職責制。要分級負責，一級管一級，一向抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行職責義務。
第十二條：學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟項目由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導團體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條：據財政部“關於加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行團體決審批制度。未經團體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，並建立職責追究制度，防範貪污、侵佔、挪幣資金等行爲。
爲了更好地規範和完善學校的財務管理制度，規範財務行爲，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流於形式，並結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、採購管理制度制定完善如下：
一、建立財務管理制度
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，並配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，並註明事理，最後由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，並說明借款使用原因，分管財務校長審批後，財務人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監製章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬於固定資產的，必須填寫財產登記表。
7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。
8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審覈後才能辦理報銷手續。
9、學校的收據和發票，是會計覈算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作爲報費處理。
10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務覈算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監製的事業性收費的專用打印票據。
3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，並按規定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實行專款專用，多還少補原則，不擠用、佔用、挪用、截留，並納入學校財務統一管理。
6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。
三、建立採購管理制度
1、該政府採購的堅持政府統一採購原則。
2、不是政府採購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定採購方式，並嚴格按照校務公開的要求規範採購行爲。
3、小項目的採購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批後方能採購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。
四、建立基建管理制度
學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最後送審計審覈。
五、加強各項制度的監督落實
1、在採購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定採購方式；③確定採購價格；④簽訂採購合同並加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管覈實驗收，領導審批，會計審覈後方可辦理轉帳結算手續。
3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規範與完善，使管理不流於形式。
六、加強財務人員的法規教育
學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴於律己，防患於未然。
一、有事寫請假條，請假1天由股長批准，請假2天報主管局長審批，
請假3天以上者報局長審批後，方可離開。
二、請假期滿後，應當日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的
基本工資，曠工3天扣當月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
一、爲規範協會的財務行爲，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。
二、本協會的財務管理遵守國家的法律、法規和財務管理制度，接受上級主管部門和財務審計部門的監督檢查。
三、財務支出在1000元以內的由會長決定，超出1000元的由協會會長辦公會議決定。
四、本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。
五、實行民主理財，財務公開，如實反映協會收支情況，協會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況。
六、本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。
七、本制度由會員大會討論通過後生效。
爲了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，爲提高教育質量發展教育事業服務。
二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包乾、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡後，切塊包乾，作爲正式預算，預算方案報會計室後有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公佈收支情況。
四、健全財務指揮和監督系統：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。爲了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，並向教工報告財務情況，接受羣衆監督。
五、建立健全各項財務制度。爲使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用於工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用於教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包乾的辦公費用，按學校規定的申請、批准等手續審批。
3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審覈簽字後，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審覈。
一、總則
第一條爲嚴格財務管理,明確經濟責任,根據財政部、教育部和省財政廳頒佈的有關財務法規和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學校總務處財務辦公室統一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監督。
第四條學校總務處財務辦公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規定,結合學校事業發展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經學校領導審覈、批准後報上級主管部門。
第六條 認真執行“收支兩線”管理的規定,將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門覈定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學校總務處應積極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數,應分清班級,做到數字精確、姓名確實;及時瞭解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均爲陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經總務副校長簽字同意後執行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經總務副校長批准可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。
⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內做好清算、覈對、結帳、上繳財政“專庫”,並及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫務室等承包收入。應按合同規定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;爲學校或處室採購物品、繳納款項等,不論對方以什麼形式或藉口返回的現金、禮金及物品,都要繳交總務處,並辦理登記手續。否則,一經發現,按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、後勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學校總務處給予的借款。
第十一條借款手續規定
借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。
1.借款須經校領導批准。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批准。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長籤批,以後憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款後,借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續,特殊情況暫不能報銷者,須經財務主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據批准的用款計劃,維修、改造、採購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經財務校長審覈無誤後方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規模活動,如運動會、藝術節、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經校領導批准後,財務方可付款。
7.學期結束前一個星期,借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同佔用公款處理,並從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經分管財務校長批准。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經常性支出及節假日支出外,應分清支出類別,在取得發票等報銷憑證後,辦理審批報銷手續,以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批權限:
1.500元以上由校長籤批,500元以內由財務副校長籤批,餐飲費無論金額大小都必須經校長籤批,最後由分管財務副校長籤批後方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發票爲準,並有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量,批量採購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容,發票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;採購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對於不符合填寫要求的發票,財務人員不給予報銷。
3.行政採購支出:是指行政、後勤部門因工作需要採購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數量大、品種繁多,須經校領導研究同意,並經學校紀檢部門同意,採取招標等形式並在學校紀檢部門的監督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應於每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,並附文字說明;按月結帳、對帳,現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束後,應在一週內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規或上級文件精神有牴觸,則以國家法規、上級文件規定爲準。
在總經理的領導下對公司財務、行政管理、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務負直接領導責任，組織督促所管轄部門負責人，認真落實安全生產職責，是本業務系統安全生產第一責任人。
1）嚴格執行國家和上級部門的安全生產方針、政策、法律、法規和公司安全生產規章制度。
2）貫徹執行國家財企[xx]16號文、當地政府和上級公司關於企業安全技術措施經費提取使用的有關規定，專款專用，保證安全生產的資金投入和安全技術措施及隱患整改項目費用的到位。
3）在組織編制經營計劃時，應同時編制及審查安全生產、職業健康、環境管理所需的經費計劃，必須優先保證安全技措工程、安全設施購置資金的落實，並負責監督實施。監督檢查安全生產費用、勞動保護經費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須專款專用和按規定使用。
4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發生傷亡事故負主管領導責任。
5）把安全管理納入經濟責任制，分析企業安全生產經濟效益，支持開展安全生產競賽活動，審覈各類事故費用支出。
6）執行公司《安全生產費用提取和使用管理制度》，監督檢查安全生產保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐竈、設備、電氣的安全管理，及時解決生活服務設施方面存在的隱患，對由此而造成的人身傷害事故負領導責任。
8）經常過問和檢查主管部門的安全生產職責落實情況，負責搞好全公司文明生產，抓好職業衛生工作，保證生產、工作、環境衛生，符合國家和地方有關標準。
9）堅持“安全第一、預防爲主、綜合治理”的方針，要把安全生產“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環節中，對所管轄的經營、設備、物資、銷售、後勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。
10）在生產經營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務發生矛盾時，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實效。
11）對公司和總經理的商業機密，包括日程安排、機密文件、商業會談內容等進行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓計劃，將安全技術知識列爲工人培訓、考工、評級內容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產素質。
13）嚴格執行國家特種作業人員上崗作業的有關規定，適時組織特種作業人員的培訓工作，並向安全部門或主管領導通報情況。
14）參加因工傷亡事故的調查，從用工方面分析事故原因，提出防範措施，並認真執行對事故責任者的處理意見。
15）按照國家和自治區、市有關規定，負責審查安全管理人員資格，有權向主管領導建議調整和補充安全監督管理人員。
16）積極參加崗位技術練兵和事故預案演練；加強安全自我保護，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害）。
班費用於班級得公共活動、公益活動,它就是由班級每位學生平均負擔,用於班級學生得公共支出,來自於學生,服務於學生。班費得收取原則上按照學校得安排,隨用隨收、一事一結。爲了規範各班班費得收支、管理,提高班費使用得效率與使用過程中得透明度,杜絕班費使用過程中得不正常現象,減輕學生負擔，現決定製定本辦法。
第一條各班成立班費管理小組,兩名生活委員組成,一名負責班級帳目,另一名負責現金得管理。班主任負責指導與監督班級班費管理小組得工作。
第二條班費管理小組負責班費得收取、支出、記賬，班主任負責督查班費管理情況,但不管錢、帳。每學期班費收取得標準由學工部統一規定,不得多收,各班因特殊情況需要超標準收取班費得,必須要經分管學生工作得學校領導同意,並報學生工作部備案。
第三條班費管理要做到錢、帳分離。各班生活委員負責記賬、報銷，統一按時間先後流水記賬,做到收支賬目清楚,經費餘額準確；班長負責班費得收支,學生代表負責監督。
第四條班費支出發票須有經手人、證明人、班長與班主任簽字方可有效,否則不予報銷,所用經費由經手人自負；如報銷了未經以上四人簽字得無效發票,所用經費由生活委員承擔。
第五條班上購買小宗日常支出，經辦人須事先報告班長與班主任;購買文體用品等較大支出項目,經辦人在徵求同學意見得基礎上報告班主任,由班主任召開班委會集體商議決定。
