在我們平凡的日常裏，越來越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。一般制度是怎麼制定的呢？下面是小編收集整理的報銷制度管理制度，歡迎閱讀與收藏。
第一章總則
第一條目的
爲了加強公司的管理，規範費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷範圍
本制度適用於公司日常發生的各項費用支出，包括但不限於交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用範圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。
第四條報銷原則
（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算範圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司爲單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用採用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
爲加強公司食品的衛生管理，合理控制費用支出，降低採購成本，特訂立本制度：
一、適用範圍
大米、油、肉類等主食物，蔬菜、調料等副食品。
二、採購要求
1、瞭解各種食品採購要求，保證食品新鮮，符合衛生營養要求，對於不符合衛生要求的食品必須退、換貨。
2、瞭解和熟悉市場行情信息，多家詢價比價，建立各類食品貨源點。
3、不易變質食品，如干貨、油、鹽、味精、糖等，應按月需求量購買，減少採購次數。大米、肉類及蔬菜按市場價格適量採購，大米以壹周量採購，其他以一兩天用量爲準，不得造成積壓和浪費，防止變質。
4、注意和避免出現食品短斤少兩、摻假或劣質品。
5、供應負責人及餐廳負責人應定期到多家市詢價比價，選擇好而優的食品貨源點。
6、食堂應關注每次就餐後員工倒掉未吃完的飯菜，對於經常吃不完而倒掉的菜，建議少採購或不採購，減少浪費。
三、採購流程及驗收方式
1、每次採購時，供應部及餐廳各派一名去市場買菜，餐廳人員負責記賬，供應部人員付款。
2、每次買菜完成，參與人員應在購買清單上簽字確認，購買清單包括品名、數量、單價、金額等。
3、菜進餐廳後，通知配件庫人員到現場過磅（配件爲人員應及時到場），確認購買清單數量準確無誤簽字後，餐廳人員方可使用，至此簽字完成的購買清單將作爲報銷憑證。食品的質量由餐廳人員驗收。
4、買菜前一天由餐廳人員到財務借款，交供應部買菜人員，當日購買金額合計後與借款人結賬，餐廳每月定期報賬。
四、供應方式
自提，大米送貨上門。
五、付款方式
現金採購，供應、食堂和財務監督。
第一條 固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票;
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷;
4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產報銷：
1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷;
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表;
6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;
7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。
爲了規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發票內容要齊全：單位名稱（一律爲“樂成鎮實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。
5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，註明標準、工作天數，並須相關人沒簽字。加班費、補貼、考覈工資、酬金等統一由辦公室審覈後，報校長籤批後到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考覈造冊經審覈報校長籤批後到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據複印件。證明和複印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2.凡一次零星採購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規定：這爲每週三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
（二）銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證爲合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審覈制單後可直接開具支票、匯票、匯兌。
（三）領取支票注意事項
1.支票不要摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限爲10天）。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，並報校長審覈批准。
2.零星購物所借備用金，應於購物後一週內到財務室結帳。
3.採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審覈。
（二）財務報銷基本手續及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購項目的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，並經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關必票要整齊地粘在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定覈定，並辦理好相關調整審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
2.校內津貼按學校津貼考覈分配方案執行，具體標準由辦公室負責考覈，並報校長審批，財務室按審批後的考覈表造冊發放。
3.外聘教師講座費，需經校長室同意，並由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批後到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關覈定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，報財務室發放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包乾補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責覈定，並造表報校長室審批後到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14週歲。由學校財務室於每年年底造冊，報校長室審批後發放。
8.喪葬撫卹費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定覈定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考覈並造冊，報校長室審批後到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審覈、校長室批准，財務室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。
12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批後，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務室報銷（辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，所有手續統一由總務處負責辦理）。
13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批，統一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯繫政府採購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到財務科報銷。
14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府採購（或政府採購特例）手續，憑政府採購（或政府採購特例）單經校長籤批後到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同政府採購單（或政府採購特例）和固定資產入庫單，經校長籤批後至財務室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷：
（1）教職工的出差一律由校長室安排批准，憑開會文件及校長室批准通知由教務處調度課務，填製出差通知單。
（2）出差人；回校後一週內需到財務室辦理報銷手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。
（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準爲：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
（4）工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包乾使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。
（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
（6）“差旅報銷單”先經財務人員技術審覈，再由校長審批，最後到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。
（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業務招待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批准，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。
19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完後須報相關審計處審計後方辦理報銷手續。
21.當年各類票據的報銷截止日爲下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況並報分管校長批准後，方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。
五按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發展事業的方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。
三按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據覈算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。
5、學校財務報銷管理制度
一、學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入爲出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審覈。
b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。
四、經費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。
2、預算外的'各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審覈批准的項目和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批籤。
4、物資採購人員爲各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審覈各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。
六、財務監督與檢查
1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審覈一次，發現問題，及時彙報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。
5、財務人員有責任助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違《會計法》和財經紀律的行爲，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。
爲了規範學校的財務行爲，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》，《中小學財務制度》及《建湖縣教育審覈支付管理暫行辦法》，結合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（一律爲岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有市或縣級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內，購買時提供提供定額發票的需用發票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印製的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。
5、臨時工工資等的發放，由總務處編制工資表，按人員造冊，註明標準、時間，並須相關人員簽字。臨時工工資、農民工勞務費等統一由總務處按照標準編表蓋章後，報後勤校長審覈，校長籤批後到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結報一次。
6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據複印件。證明和複印件需本人和單位領導簽字。
7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經縣級以上主管領導批准），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
現金結算的注意事項
1、現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2、凡一次零星採購金額單筆超過1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續（憑上級通知，填寫好借條報後勤校長審覈後到校長處簽好意見），借用現金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現金時再按規定結算。
4、報銷時間規定：學校定爲每週星期二下午會計室收各部門或個人手續齊全已經審覈和批報的票據，週五學校報賬員到縣審覈支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，並報校長審覈批准。
2、零星購物所借備用金，應於購物後一週內到會計室結帳。
3、在規定期限內未結清借款的，由會計室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經分管校長審覈，校長批報後，方可到會計室辦理結算。
（二）財務報銷基本手續及要求
1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須保管簽收,屬政府採購項目的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，並經分管財務的校長審覈後報校長審批。
3、報銷多張定額發票、事業收據時，經辦人需填寫“發票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，票據中經辦人、證明人、審覈人、批報人等有一個未籤的，會計室不得接收發票。
6、報賬員每週五到審覈支付中心完成審覈支付工作後，須在下週一把報銷的現金轉交學校出納會計，出納會計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。
（三）相關業務報銷手續及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據上級關規定辦理，政教處監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，由會計室發放。
2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發50%，直至小孩14週歲。由學校會計室於每年年底造冊，報支付中心審批後在工資卡上發放。
3、喪葬撫卹費、遺屬補助費由總務處根據政府有關規定覈定，會計室監督執行。其他費學校工會根據有關規定辦理。
4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考覈並按學期造冊，報校長室審批後到學校會計室報銷。
5、因學校教育教學工作需要，採購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資採購申請單》,分管校長簽名後報後勤校長審批，履行手續經上級主管部門同意後，統一由學校總務處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到會計室報銷（低值易耗品的購買統一歸口縣勤工儉學公司）。
6、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由部門負責人填寫《物資採購申請單》報校長室審批，統一由學校請示教育主管部門同意後進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再籤準報銷、後辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資採購申請單》和《入庫單》一併到會計室報銷。
7、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行，一律由總務處辦理好採購手續，憑採購單經校長籤批後到學校會計室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同採購單和固定資產入庫單，經校長籤批後至會計室辦理結算手續；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資採購申請單》報校長室批准後，按歸口性質交總務處辦理採購，並辦理固定資產入庫手續，最後持籤批後的發票、《物資採購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由校長室安排批准，憑開會文件及校長室批准通知由教導處調度課務，填製出差通知單。
（2）出差人回校後一週內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”後左上角整齊粘貼好，並附出差通知和有關會議通知。
（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準爲：縣區0元，市區內12元，特定地區20元（特定地區是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；
（4）工作人員出差期間，每人每天發市內交通費3元，包乾使用，不再報銷市內交通費，當天往還的，可加發一天的市內交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車發票一律不予報銷；
（5）“差旅費報銷單”先經分管財務的校長審覈，再由校長批報，最後到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回後應於一周內辦理覈銷手續，未按規定時間報銷的，會計室有權拒付。
9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批准參加非學歷學習、進修、培訓的：
①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規定憑據限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據全額報銷，
②、縣內不發伙食費補助，
③教師繼續教育和職稱學習費用自理。
（2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。
10、招待費：
學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批准，所有接待都必須由接待經辦人填制《公務接待審批單》報校長批准，辦理招待費結算時附後。招待費報支時，必須具批准後的《岡上小學公務接待審批單》、發票和酒店的《菜單》，齊全後方可到分管校長處進行審覈，最後到會計室報銷，未辦理審批手續的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由後勤校長根據需求審定統一安排，總務處承辦並負責定期結報。
11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票方可辦理報銷手續，
12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得超過工程預算的80%。
13學生講義、學校行政打印：
講義由教務處主任籤準，經過校長辦後到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦籤批到指定打印社打印。打印社需憑籤批的打印單開地稅發票經總務處覈價後（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，複印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執行，以上均爲含稅價），報校長室審覈、報批，最後到會計室結算。
14、學校公務用車、用煙費：
（1）學校公務用車權由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據用車人數和性質安排車型，用車前辦公室根據實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車，報校長籤同意後予以安排，[上限標準暫定爲縣市內：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的爲250元,以上均爲含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規稅票和《岡上小學公務用車派單》（需一票一單）發票經校長辦主任見證後，報校長審覈、批報，再到會計室結算。
（2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》，結報時要把用煙清單作爲附件結報。
（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，並做到按月結報。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規定納入績效工資計算，學校在公務費內不再列支。
16、當年各類票據的報銷截止日爲下一年度的二月底，超過期限的票據，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況並報校長批准後，方可報銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度爲準。
第一部分總則
第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務付款流程,倡導以企業利潤最大化爲的目標，儘量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分爲員工借款、工資支出、費用報銷、採購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批後的《借款審批單》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除週轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單爲依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發生完畢後，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視爲逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單審批單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→（副）總經理審批→出納付款第六條審批權限
不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；
超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷的一般規定：
(一)報銷人必須取得相應的稅務部門監製的發票或省級以上財政部門監製的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷的一般流程：
取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審覈→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過20xx元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。
（四）副總經理費用須由總經理審批同意後方可報銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單。
(六)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每週一及週四爲財務報銷日。
第三條各項費用報銷標準
（一）交通費：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，並在報銷單上註明已請示領導。
2．報銷時出租車票不得連號。
3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每週報銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點並簽名。手撕發票一律不予以報銷。
（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：
職務
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實行包乾制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票領取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批准就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少於直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批准，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅遊等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。
9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審覈及相關審批等報銷手續，並衝減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的借款。
（三）誤餐費及聚餐費：
1．由於工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。
（四）通訊費：
業務員、採購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。
（五）招待費：
招待費需由副總經理或總經理批准後方可報銷。
（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司後勤部門統一採購，除專業器材之外，其他員工不得私自採購。
2.報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。 3.後勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。
（七）汽車費用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。
（八）其他費用：
1.有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第二條工薪福利支付流程
（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批後人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審覈無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；
（二）五金車間覈算員、組裝車間覈算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，並在每月4日前交財務部出納彙總、審覈。
（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審覈無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審覈。
（四）按工薪審批程序審批:
1.車間人員工資:覈算員編制工資表→車間負責人複覈→財務部出納複覈→財務經理審覈→總經理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經理審覈→總經理審批
（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；
（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；
（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第二條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附採購合同並報批。
(二)報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三)結賬報銷：
1.資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
2.按費用報銷流程規定審批程序審批；
3.財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，並在驗收合格後5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分爲現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分採購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附採購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續後付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審覈→（副）總經理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排採購資金時優先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。
第二條本制度經總經理簽字後生效。
總經理籤批
20xx-xx-xx
公司級領導
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機經濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。
6、特殊情況超標準時應及時請示，事後補辦批准手續。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領導（含科級）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差爲單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差爲單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備註
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經批准；
4、乘出租車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。
6、實行差旅費包乾的不在此列。
7、補貼天數以交通、住宿票據爲依據，誤幾餐補幾餐。
8、實行出差伙食補助費包乾的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差伙食補助後，一律不得報銷招待費。
四、因業務需要須招待客戶（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批准後，方可報銷。
五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。
八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包乾的銷售人員，報銷辦法按費用包乾規定進行。
十、報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。
3、報銷時按規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對塗改、僞造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。
4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管籤批後，報公司分管財務副總籤批報銷。
十一、美於差旅費借支的規定：
1、差旅費借款採取前賬不潔、後賬不借的原則，由主管會計根據員工已批准的出差申請進行審覈；
2、借支額度一般爲500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支後報；
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷衝賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。
十二、市內公務補貼
1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售後人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應對申報補貼的真實性負責。
十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。
一、 差旅費報銷規定
1、 住宿費： 住宿標準爲經濟適用型酒店，費用標準參考當地如家快捷酒店經濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經部門經理或分管領導批准就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。
2、 城際交通費：高鐵爲二等座標準、其他火車爲硬臥硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴控制，出差任務緊急、路途較遠的，經部門主管同意，分管領導批准後方可乘坐飛機。
3、 市內交通費：市內交通費實報實銷，以經濟兼顧效率爲原則，優先選擇地鐵、公交結合短程的出租車，報銷票據日期應與出差日期吻合。
4、 出差補貼：出差補貼原則爲伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發票報銷，標準爲50元/天，其中分爲早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應的餐費補貼。
5、 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發票報銷。爲了工作的方便和便於聯繫，每月報銷話費的手機不得少於規定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節假日：早10：00-晚18：00。
6、 業務招待費：因業務需要發生招待費的應通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報並列明大致費用預算，經部門主管覈准同意後再報分管領導批准，財務部方可給予報銷。
7、 禮品贈送：除了必須當面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統一準備和寄送，以保證禮品的質量，加強管理。必須當面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領導提出申請。
二、 出差計劃和出差報告
1、 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯繫方式、拜訪目的、擬發生的業務招待費項目及費用 預算等內容，經部門主管批准同意後再出差。
2、 出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告併發送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。
三、 拜訪計劃和拜訪報告
拜訪市內客戶需填寫拜訪計劃，於每週三下班前將下週客戶拜訪計劃發郵件給部門主管，同時總結上週客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯繫方式、拜訪目的、擬發生的業務招待費項目及費用預算等內容
四、 費用報銷流程
1、 報銷流程：需先經財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經理針對費用真實性合理性及報銷單據粘貼的合規性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。
2、 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細表等發送給部門主管及財務部相關審覈人員，經財務部出納、財務部負責人比對相關出差及拜訪報告、費用明細表、報銷單據無誤後，將報銷單據送至部門主管及總經理簽署審批，整個審批流程結束後再交財務部出納付款。
3、 發票注意事項：發票按日期順序依次粘貼，並與報銷單一一對應，同一天的發票則按時間順序依次粘貼，時間早的發票貼在上面，時間晚的發票貼在下面。若遺失票據或發生無票據的費用，須由報銷人自行找其他類似發票 代替並附上書面報告寫明用其他發票 代替的原因，經總經理審批後再交財務出納報銷。超標準的票據由總經理根據報銷人提交的書面申請進行審批。
4、 其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務報銷具體規定(20xx年第1號文)》
五、 附則
1、 財務部有權要求報銷人就報銷事項做出詳細的書面說明。
2、 本制度由財務部負責解釋和修訂，並自20xx年5月1日起正式執行。
1.總則： 爲了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規範快遞物品 的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用範圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的.寄發管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執行說明：
6.1 快遞的簽收與發送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快
6.1.1 快遞的接收
值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉交給相關部門人員。
物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗覈對。
除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委託人代爲簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發
因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部 門負責人審批後交物流部， 由物流部聯繫快遞公司統一發送。 各 （ 需求部門於每日 16:30 前送至物流部）
未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對於不合格的件退回發件人。
快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細註明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗覈對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對於無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，並將情況報備部門負責人處理。
填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯繫電話、郵編等） 。
7. 寄件相關規定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發順豐快遞 發 EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發一般的快遞公司 郵政（發平信）
（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 爲便於寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質能出具發票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。
7.1.7 如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用 覈算。
8.執行時間： 凡以往發文與本文不一致的，以本文爲準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。
爲了更好地調動業務人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規定同時廢止
一、費用開支範圍和標準
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。
2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包乾制
3、執行標準：
(1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。
(2)十堰市區以外城市180元/天.季度考覈不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。
(3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。
(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。
(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批准方可超標.不能先斬後奏
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內(不含十堰城區)、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審覈簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。
2、財務審覈人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審覈後報銷差旅費。
3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。
4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考覈一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。
5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。
6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時後離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時後返抵本市按全天補助。
7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
三、其他規定
1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署覈准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序(原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額)審覈報銷。
2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作爲覈銷費用的依據。
3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務覈銷。
4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。
5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。
6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行(發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
湖北京漢動力科技有限公司
20xx年4月6日
1.持卡人辦理公務卡消費支出業務前，應當按照學校相關制度填寫請購單，並經領導審批同意後，方可進行公務卡消費。
2.持卡人使用公務卡消費的各項公務支出，必須在髮卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個工作日內到財務部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務部門登錄公務卡管理系統，根據消費籤購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結算範圍和財務制度規定的支出經覈實後確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡籤購單，並同時辦理報銷登記手續。
4.財務人員根據相關的公務消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉帳結算，完成報銷程序。
5.財務部門在收到貸記（或支付）憑證回單後，將報銷憑證、銀行卡籤購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會計覈算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發生調動、退休等變化時，應及時辦理調整和註銷等手續，並通知髮卡行及時維護公務卡管理系統。
●第一條固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批准的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計畫範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；
4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產報銷：
1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正；
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表；
6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款.
第一章 總則
一、爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲,倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，結合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報銷程序
一、借款報銷的審批權限
1.公司人員出差費用及日常費用支出須經總經理簽字；
2.各部門所有報銷單據必須經總經理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領用現金或支票時，應按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。經總經理審覈簽字。
2.借款人員執審批後的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審覈，由出納按照批准金額予以支付；
四、借款管理規定
1.出差借款：借款人員借款後必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內辦理報銷及還款手續。
2.其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
五、報銷管理程序
1.借款銷賬時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳;借款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借；
2.報銷時，報銷單上應註明所辦事由和用途，並附原始單據和發票，經總經理批准後到財務部報賬；
3.會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複覈；
第三章 差旅費報銷程序
一、費用標準:
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費用標準的補充說明
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準，12：00以後出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以後到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6.關於私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批准就近回家省親、辦事，所發生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
7.出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審覈後報銷；
8.其他費用報銷標準按照有關規定審覈報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
一、交通費報銷管理規定
（一）費用標準：
1.員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車
2.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面彙報，報分管領導批准後，方可報銷。
2、對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
3、乘坐的出租車費用不在報銷範圍之內，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有鉅款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意後方可報銷。
2、通訊費報銷管理的規定
（1）爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。
（2）特殊情況由總經理覈定報銷金額。
第五章 報銷辦法
1.本人填寫好報銷單，經公司領導批准後由專人彙總統一交到財務部；
2.財務部按照規定覈審後予以報銷。
第六章 附則
一、本規定由公司財務部負責解釋。
二、本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
三、本規定自發布之日起執行。
附：報銷流程圖
爲有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理形成規範化和制度化，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批准後方可出差。
2、出差人員借款需持批准後的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保後，經財務負責人審覈，分管領導審批後方可借款。
3、出差人員回公司後，應形成出差完成情況書面報告、並向分管領導彙報，由分管領導考覈結果，簽署考覈意見。
4、審覈人員根據簽有分管領導考覈意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審覈後方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見後方可報銷。
6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰(發票日期)，並追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
二、報銷流程
整理原始憑證
(如發票、車票)
↓
填寫報銷單
(院自制)→報銷單有：
差旅費報銷單、領款單、借款單等
↓
審批簽字
實物：分管院領導、部門負責人、經辦人、驗收人三人簽字、構成固定資產的要經固定資產管理部門登記、簽字。
圖書資料：分管院領導、部門負責人、資料員、經辦人三人簽字
差旅：分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字
其他：分管院領導、部門負責人、經辦人兩人簽字
↓
財務處長審覈
↓
分管財務院長審批
↓
出納報銷
三、辦理報銷手續
任何經費的報銷必須由兩人以上簽字即經辦人、審批人(由分管院長審批)等，涉及到實物(如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設備等)需三人簽字，即經辦人、驗收人和審批人。經辦人、驗收人需簽在發票後面，若發票較多，審批人可只在報銷單(彙總)上簽字。圖書資料費由圖書館負責人驗收登記。符合固定資產條件的實物報銷時需填制一式三聯的固定資產卡片，一聯交保管人，一聯交固定資產管理部門，一聯交財務處。支出應嚴格控制，新增的臨時工工資要經院長會議研究決定。
四、原始憑證(如發票)的有關要求
1、《會計法》規定：對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。
2、《會計法》規定：原始憑證記載的各項內容均不得塗改;原始憑證有錯誤的，應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的，應由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
3、發票應當具有稅務監製章，出票單位公章，發票上的內容要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數量等，購貨單位及個人欄內，除出差住宿發票填寫個人姓名外，其餘報銷發票均應寫“台州科技職業學院”。購物名稱不要籠統填寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多，發票無法一一寫明，可附電腦小票或購物清單，清單應加蓋出票單位公章。
4、發票上的任何一欄內容均不能任意塗改，若有錯誤，應要求開票部門重開或在發票上更正;更正過的發票應在更正處加蓋開票單位印章，發票大小寫金額應一致;金額有差錯，不得更改，必須重新開具發票。
五、差旅費報銷規定
1、出差要經批准。出差要事先填寫出差單，出差回來後憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況，來不及辦理出差手續，事後及時補辦。凡省內因公出差三天以內由處室負責人同意後報分管院長審批即可，處室負責人出差由分管院長審批，院級領導由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續後尚需院長審批;凡到省外因公出差經分管院長同意後由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。
2、出差人員的差旅費嚴格按照規定報銷，住宿費按出差的實際住宿天數計算報銷。台州市三區內出差，院級領導有特殊情況可乘坐出租車，其他教職工一般情況乘坐公共汽車，確因工作需要，非得乘坐出租車的，要事先徵求分管院長同意後方可乘坐。台州市三區內一般不報銷住宿費，如確需住宿的，限報/夜。若未留宿的人員，其往返車費按實報銷。
